审计管理制度2017

2017-03-15 00:00:00吴健敏 中级审计师

  不同公司可以有不同的审计管理制度。你对审计管理制度了解吗?下面是yjbys小编为大家带来的审计管理制度范文,欢迎阅读。

  审计管理制度

  为了更好地落实集团的各项管理制度,提升经营公司的管理水平,做好第三方监查管理工作,特制定以下管理制度。

  一、本管理制度适用于集团所有经营公司、部门、员工。

  二、审计内容:

  经营情况

  管理制度执行情况

  管理流程的监督检查

  经营管理人员的行为监督检查

  三、审计形式

  汇和集团综合部下设审计监查室,由审计监查按时间节点,根据审计方向抽调集团公司相关人员或外聘专业人员组成审计小组,任命审计组长,按审计内容进行审计。

  ①审计小组发审计函,标明审计内容,各公司自查,总经理签字回复。

  ②审计小组发审计函,通知进驻审计。

  四、审计时间:

  所有集团经营公司一季度审计一次,时间节点为每年4月,7月,11月和次年1月。每个公司每次审计时间原则上不超过48小时。

  五、审计流程

  1、汇和审计监查室在时间节点内首先发审计函,审计函包括以下内容:

  审计时间,审计内容,审计人员,审计方式(自查,第三方进驻)

  2、被审单位必须在24小时内回执,明确对接人员,同时按审计函要求,进行相关资料的准备,如进驻审计,双方约定时间。

  3、审计组进驻单位后,被审单位应安排专人负责,无条件提供审计函所提内容资料和审计组临时抽查的相关资料。

  4、审计组进驻后,在时间节点内完成审计报告,审计报告应详尽真实,并由被审单位确认,由审计组长和总经理共同确认。审计报告共四份,被审单位留存一份,总经理一份,审计小组一份,集团总裁一份。

  5、审计报告签字完成后,审计小组应与被审单位座谈。座谈内容应有记录,对被审单位的问题提出整改。被审单位提出问题解决的时间和方法。

  6、审计小组结束审计工作后应及时向集团公司总裁汇报,提出对被审单位的管理经营水平的评估,对总经理任职能力进行评估,并对其经营管理薄弱环节提出改进措施。

  六、审计纪律:

  被审单位应提供真实资料,不得以任何借口拒绝审计人员的资料文件要求。

  审计人员应严格按照审计纪律开展工作,不得以权谋私,不得弄虚作假。

  审计人员进驻审计,接送由被审单位安排,被审单位接待最多两次,接送各一次,每次吃饭人均不得超过50元,其余吃饭自理或工作餐。如被审单位有办事处原则上审计人员住在办事处,如没有,住宿费由集团报销。审计人员外出,日均补助按100元标准执行

  七、审计处理结果,审计结束后,汇和将对被审单位进行评估考核,对总经理个人的管理能力和绩效进行考核,对存在的问题发出书面通知,提出改进意见,对工作绩效准确的公司和总经理进行表扬和奖励。

[中级审计师]相关推荐

[中级审计师]热门推荐

[中级审计师]最新文章

[中级审计师]相关栏目推荐
查看更多
上一篇:如何写好内部审计报告 下一篇:2017年审计师需要关注的几大问题