一、单选题

　　1、“要求组织全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制”的控制方法是( )。(答题答案：C)

　　A、授权审批控制 B、财产保护控制 C、职责分离控制 D、全面预算控制

　　2、“要求企业实施全面预算管理制度，明确各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束”的控制方法是( )。(答题答案：B)

　　A、授权审批控制 B、全面预算控制 C、财产保护控制 D、职责分离控制

　　3、“要求企业根据常规授权和特别授权的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任”的控制方法是( )。(答题答案：D)

　　A、全面预算控制 B、财产保护控制 C、职责分离控制 D、授权审批控制

　　4、预算管理工作机构一般设在( )。(答题答案：C)

　　A、销售部门 B、生产部门 C、财会部门 D、行政部门

　　5、“要求企业建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全”的控制方法是( )。(答题答案：B)

　　A、授权审批控制 B、财产保护控制 C、职责分离控制 D、全面预算控制

　　6、美国数学家罗伯特.维纳创始，曾经被描述为“关于在动物和机器中控制和通讯的科学”的是( )。(答题答案：B)

　　A、内部控制学 B、控制论 C、混沌论 D、组织行为学

　　7、“研究组织中人的心理和行为表现及其客观规律，提高管理人员预测、引导和控制人的行为的能力，以实现组织既定目标的科学”是( )。(答题答案：A)

　　A、组织行为学 B、控制论 C、混沌论 D、行为心理学

　　8、“那些在业务处理过程中发挥作用最大，影响范围最广，甚至决定全局成效的控制点”称之为( )。(答题答案：D)

　　A、常规控制点 B、特别控制点 C、一般控制点 D、关键控制点

　　9、“用以探讨动态系统中无法用单一的数据关系，而必须用整体、连续的数据关系才能加以解释及预测之行为”的科学称之为( )。(答题答案：A)

　　A、混沌论 B、控制论 C、组织行为学 D、内部控制学

　　10、“企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实施的长远发展目标与战略规划”是( )。(答题答案：C)

　　A、组织架构 B、人力资源 C、发展战略 D、社会责任

　　11、“那些只能发挥局部作用，影响特定范围的控制点”称之为( )。(答题答案：C)

　　A、常规控制点 B、特别控制点 C、一般控制点 D、关键控制点

　　12、“企业在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的行为规范的总称”是( )。(答题答案：B)

　　A、组织架构 B、企业文化 C、发展战略 D、社会责任

　　13、“保证销售业务及其税金的处理符合国家有关法律法规及公司规定”属于( )。(答题答案：A)

　　A、合规目标 B、经营目标 C、战略目标 D、报告目标

　　14、根据企业内部控制应用指引，人力资源退出机制不当，可能导致( )。(答题答案：B)

　　A、企业发展战略难以实现 B、法律诉讼或企业声誉受损 C、人才流失、经营效率低下 D、商业秘密和国家机密泄露

　　15、根据企业内部控制应用指引，人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致( )。(答题答案：A)

　　A、企业发展战略难以实现 B、法律诉讼或企业声誉受损 C、人才流失、经营效率低下 D、商业秘密和国家机密泄露

　　16、“筹资记录错误，账实不符”的风险属于( )。(答题答案：B)

　　A、合规风险 B、报告风险 C、战略风险 D、经营风险

　　17、依据企业章程的规定，企业发行股票必须报经批准的企业部门是( )。 (答题答案：D)

　　A、财务部门 B、生产部门 C、销售部门 D、股东大会

　　18、“导致固定资产的折旧、转让等业务违反国家有关部门的相关规定而受到处罚”的风险属于( )。(答题答案：A)

　　A、合规风险 B、经营风险 C、战略风险 D、报告风险

　　19、生产与存货循环的业务流程的起点是( )。(答题答案：A)

　　A、计划和安排生产 B、发出原材料 C、生产产品 D、核算产品成本

　　20、以下关于货币资金内部控制的描述中错误的是( )。(答题答案：D)

　　A、出纳员不得兼任稽核、会计档案保管 B、严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务 C、专人定期核对银行账户，每月至少核对一次 D、重要货币资金支付，由总经理决策和审批

　　二、多选题

　　1、现代内部控制假设一般包括( )。(答题答案：ABCD)

　　A、控制实体假设 B、可控性假设 C、复杂人性假设 D、不串通假设 E、牵制性假设

　　2、我国《行政事业单位内部控制规范(试行)》规定，单位应当遵循的内部控制的原则有( )。(答题答案：ABCD)

　　A、全面性原则 B、重要性原则 C、制衡性原则 D、适应性原则 E、成本效益原则

　　3、《内部控制—整合框架》认为，内部控制的目标有( )(答题答案：ABC)

　　A、经营的效率和效果 B、财务报告的可靠性 C、遵循适用的法律法规 D、实现公司的发展战略 E、资产的安全

　　4、《内部控制—整合框架》认为，控制环境包括( )。(答题答案：ABCDE)

　　A、员工的诚信和道德价值观 B、胜任能力 C、董事会和审计委员会 D、管理层的经营理念和经营风 E、组织结构

　　5、《内部控制—整合框架》认为，内部控制的要素有( )。(答题答案：ABCDE)

　　A、控制环境 B、风险评估 C、控制活动 D、信息与沟通 E、监控

　　6、风险识别时，来自企业外部的风险有( )。(答题答案：AB)

　　A、技术发展 B、竞争 C、新的法律和法规 D、信息系统运行的中断 E、管理层职责的改变

　　7、风险识别时，来自企业内部的风险有( )。(答题答案：ABC)

　　A、非强硬的董事会或审计委员会 B、雇员的素质和培训、激励的方法 C、经济形势的变化 D、自然灾害 E、不断变化的客户需求和期望

　　8、根据组织中实施人员的不同，控制活动可以分为( )。(答题答案：ABCDE)

　　A、高层复核 B、指导并管理业务活动 C、信息处理 D、实物控制 E、业绩指标分析

　　9、根据控制活动的不同作用，控制活动可以分为( )。(答题答案：ABCDE)

　　A、预防性控制 B、检查性控制 C、指导性控制 D、纠错性控制 E、补偿性控制

　　10、以下关于企业风险管理的描述中，正确的有( )。(答题答案：BCDE)

　　A、风险管理可能是一个过程，也可能是一个结果。 B、风险管理涉及一个企业各个层次员工 C、风险管理可用于企业的战略制定 D、风险管理能够在企业各目标的实现上提供合理的保证 E、风险管理用来在企业风险偏好的范围内管理风险

　　11、《企业风险管理—整合框架》认为，企业风险管理的目标有( )。(答题答案：ABCD)

　　A、经营目标 B、报告目标 C、合法性目标 D、战略目标 E、资产目标

　　12、根据我国《企业内部控制基本规范》，企业内部控制的要素有( )。(答题答案：ABCDE)

　　A、内部环境 B、风险评估 C、控制活动 D、信息与沟通 E、内部监督

　　13、我国《行政事业单位内部控制规范(试行)》适用于( )。(答题答案：ABCDE)

　　A、各级党的机关 B、人大机关 C、行政机关 D、政协机关 E、事业单位

　　14、根据我国《行政事业单位内部控制规范(试行)》，单位内部控制的目标主要包括( )。(答题答案：ABCD)

　　A、经济活动合法合规 B、资产安全和使用有效 C、财务信息真实完整 D、有效防范舞弊和预防腐败 E、提高公共服务的效率和效果

　　15、根据我国《行政事业单位内部控制规范(试行)》，单位进行单位层面的风险评估时，应当重点关注( )。(答题答案：ABC)

　　A、内部控制工作的组织情况 B、内部控制机制的建设情况 C、内部管理制度的完善情况 D、预算管理情况 E、收支管理情况